什麼是資本利得稅？
資本利得稅是對投資資產（如股票、房地產或基金）售出時所賺取的利潤徵收的稅款。當您以高於購買價格的金額出售資產時，差額即為資本利得，需要按照您的稅級進行稅務申報。
短期與長期資本利得
資本利得分為兩種類型。短期資本利得是指持有期少於一年的資產，按照您的普通所得稅率徵稅。長期資本利得是指持有期超過一年的資產，依IRS官方2026課稅年度門檻，享受0%、15%或20%的優惠稅率，具體取決於您的應稅所得（詳見下方FAQ的官方門檻金額）。
實際試算範例
假設一位單身申報人以$50,000購入股票，持有2年後以$75,000出售，資本利得為$25,000；若這筆利得加上其他所得後，該年度應稅所得落在$49,450至$545,500之間，適用15%的長期資本利得稅率，聯邦稅額為$25,000×15%=$3,750。如果同一年度應稅所得超過NIIT門檻（單身$200,000／已婚共同申報$250,000，以MAGI計算），這筆利得還可能額外被課徵3.8%的淨投資所得稅（NIIT），使實質稅率提高到18.8%左右。
州稅的影響
除了聯邦資本利得稅外，許多州還對資本利得徵收州所得稅。州稅率因州份而異，某些州可能沒有所得稅。了解您所在州的稅收政策對準確計算總稅務負債至關重要。
資本損失抵銷
如果您的投資出現損失，可以使用資本損失來抵銷資本利得。每年最多可用 $3,000 的資本損失來抵銷普通所得，未使用的損失可無限期結轉至未來年度使用。
方法論與計算限制
本工具用您輸入的「普通所得稅級距」（如12%、22%）簡化對應到0%/15%/20%三個長期資本利得級距，這個對應在大多數情況下成立，但如果您的應稅所得剛好落在門檻邊界附近，實際適用稅率請以應稅所得金額直接對照上方FAQ列出的IRS官方門檻金額為準，而不是只看稅級標籤。「州份」欄位提供的是主要幾個州的簡化單一稅率，不是完整50州稅率表，僅供概算；NIIT（3.8%附加稅）的觸發門檻在法規上是以調整後總所得（MAGI）計算，本工具用「售出金額達$200,000」作為簡化替代判斷，並非精確對應，如果您接近NIIT門檻，建議以您實際的MAGI金額為準。
常見問題
短期和長期資本利得有什麼區別？
短期資本利得是持有期少於一年的資產所產生的利潤，按照您的普通所得稅率徵稅，2026課稅年度最高邊際稅率為37%。長期資本利得是持有期超過一年的資產所產生的利潤，享受優惠稅率：依IRS官方2026課稅年度門檻，應稅所得單身在$49,450以下、已婚共同申報在$98,900以下適用0%；單身$49,451-$545,500、已婚共同申報$98,901-$613,700適用15%；超過此門檻適用20%。
我可以用資本損失抵銷資本利得嗎？
可以。您可以使用資本損失來完全或部分抵銷資本利得，從而減少應繳稅款。如果損失超過利得，您可以用多出的 $3,000 損失來抵銷其他收入。未使用的損失可無限期結轉至未來年度。
州稅會如何影響我的資本利得稅？
州稅因州份而異。許多州將資本利得視為普通收入，按照州所得稅率徵稅，範圍通常為 0% 至 13%。有些州沒有所得稅，而另一些州可能有特殊的資本利得稅。確認您所在州的稅收政策非常重要。
有效稅率是什麼意思？
有效稅率是您實際支付的稅款佔資本利得的百分比。它是計算方式為：應繳稅款總額除以淨資本利得，然後乘以 100%。有效稅率通常低於最高邊際稅率，因為稅收制度是累進的。本工具用您輸入的普通所得稅級距（如12%/22%）對應到0%/15%/20%的長期資本利得級距，這是簡化對應，並非跟IRS門檻金額逐筆比對，如果您的應稅所得接近門檻邊界，建議直接用實際應稅所得金額對照上方FAQ的官方門檻確認適用稅率。
如何最小化資本利得稅？
最小化資本利得稅的策略包括：持有資產超過一年以獲得長期稅率、利用資本損失進行抵銷、在低收入年份進行出售、考慮在退休帳戶內進行投資、以及向稅務專業人士諮詢個性化的稅務規劃建議。