什麼是補繳貢獻？
補繳貢獻是美國IRS允許50歲及以上員工進行的額外退休儲蓄。這項規定認識到許多人在職業生涯中期才開始積極儲蓄退休金，補繳貢獻讓他們有機會加快儲蓄步伐。2026年，401(k)一般補繳額度為$8,000，IRA的補繳額度為$1,100。
60-63歲的特別追加供款（SECURE 2.0新規定）
依SECURE 2.0法案，401(k)補繳額度並非單一數字：50-59歲與64歲以上適用一般補繳額度$8,000，但60-63歲這個區間適用更高的「特別追加供款」，2026年為$11,250。這是專門設計給最接近退休的族群的加碼儲蓄空間，本工具的「補繳貢獻上限」欄位需要您依實際年齡手動輸入對應數字（IRA則沒有這個年齡分級，全年齡統一為$1,100）。
401(k)與IRA補繳的差異
401(k)計劃通常由雇主贊助，貢獻限額較高，且60-63歲有特別加碼；IRA(個人退休帳戶)由個人開設，限額較低但更具靈活性，且各年齡補繳額度相同。選擇適合您的計劃類型可以最大化退休儲蓄效益。
如何最大化您的補繳貢獻
開始補繳的最佳時機是現在。即使您在50歲之前沒有積極儲蓄，補繳貢獻可以幫助您在工作的最後幾年內大幅增加退休基金。建議與財務顧問合作制定長期退休計劃。
投資報酬的重要性
您輸入的預期年回報率至關重要。歷史上股市平均年回報約7-10%，但實際回報會因市場狀況而異。即使假設保守的5%回報率，長期複利也能顯著增加您的退休儲蓄。
稅務優惠
補繳貢獻具有稅務優惠。傳統401(k)和IRA的貢獻可以降低您的應稅收入，Roth帳戶的貢獻則享受稅後增長免稅的優勢；但要注意2026年起，前一年度FICA薪資超過$145,000的員工，401(k)補繳部分依SECURE 2.0法案規定必須提撥為Roth（稅後），無法再選擇傳統稅前方式。選擇適合您稅務狀況的計劃類型極為重要。
試算範例
一位51歲的員工計劃67歲退休（16年後），選擇401(k)計劃，補繳貢獻維持一般額度$8,000/年，預期年回報7%。16年間累計投入本金為$8,000×16=$128,000；這筆本金逐年複利增值後，退休時的未來總值約為$223,104，其中投資報酬部分（未來值減去本金）約為$95,104。請注意：「預期增長」欄位只代表投資報酬部分，不含本金；「預期退休總價值」才是本金加報酬的合計金額，兩者不能重複相加。
制定退休計劃
使用本計算機瞭解您可以貢獻多少金額，以及預期在退休時累積多少資金。結合社會安全福利和其他退休儲蓄，建立完整的財務安全網。考慮每年檢查一次您的計劃，並根據生活變化進行調整。