401k 退休金供款計算機

401k 退休金供款限額說明

401k 是美國員工最受歡迎的退休儲蓄計劃之一。2026 年，員工的基本供款限額為 $24,500（較2025年的$23,500調升）。如果您年滿 50 歲，可以額外進行追加供款；60-63歲則適用更高一級的「特別追加供款」，詳見下方說明。

追加供款（Catch-Up Contribution）——分兩個級距

依SECURE 2.0法案規定，追加供款分為兩個年齡級距：50-59歲與64歲以上適用一般追加供款限額，2026年為$8,000，總供款上限為$32,500；60-63歲則適用特別提高的「super catch-up」限額，2026年為$11,250，總供款上限達$35,750。這是SECURE 2.0法案新增的規定，讓最接近退休的族群有更大的加碼儲蓄空間。

2026年新規定：高薪員工追加供款須為羅斯（稅後）

依SECURE 2.0法案，從2026年1月1日起強制生效（原訂2024年生效，已延後兩次）：前一年度FICA薪資（W-2表第3欄）超過$145,000（法定門檻，依通膨指數化調整）的員工，其追加供款部分必須提撥到羅斯401(k)子帳戶（稅後），不能再選擇傳統稅前方式。這項規定只影響「追加供款」部分，常規$24,500供款仍可自由選擇稅前或稅後。企業退休計劃若尚未支援羅斯提撥，可能需要先增設此選項才能讓高薪員工繼續使用追加供款。

雇主配對計算

許多雇主提供與員工供款相匹配的福利。常見的配對比例是薪資的 3% 到 6%。例如，如果您的年薪為 $75,000，且雇主提供 5% 的配對，您將獲得 $3,750 的年度配對。

試算範例

一位61歲的員工年薪$150,000（超過$145,000門檻），雇主配對5%。基本限額$24,500加上60-63歲特別追加供款$11,250，總供款能力達$35,750；雇主配對為$150,000×5%=$7,500。由於年薪超過門檻，這位員工的$11,250追加供款部分依規定須提撥為羅斯（稅後），常規$24,500部分則可自由選擇稅前或稅後。

供款限額計算

您的總 401k 供款能力包括您的員工供款、依年齡適用的追加供款，以及雇主配對。員工個人供款（含追加供款）不能超過您年度總薪資的 100% 或 IRS 設定的年度限額（以較低者為準）；雇主配對不計入員工個人限額，但整體帳戶另有一個較高的「合計限額」（員工＋雇主總和），確保您了解您的計劃規則，因為某些計劃可能有額外的限制。

稅務優勢

對傳統 401k 的供款是稅前的，這意味著您現在節省所得稅。您的供款金額從您的應稅收入中扣除，降低了您當年的應稅收入；羅斯401(k)則相反，供款是稅後的，但退休提領時免稅——2026年起，高薪員工的追加供款被強制規定為羅斯方式（詳見上方說明），等於這部分的稅務優勢型態被法規指定，無法自行選擇。

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