最低必須提取額(RMD)計算機 - 退休帳戶提取計算

最低必須提取額計算機

計算您從退休帳戶中必須提取的最低金額

帳戶餘額(截至上年12月31日)

輸入您退休帳戶在上一年12月31日的總餘額

您的年齡

歲

輸入您目前的年齡。依SECURE 2.0法案，1951-1959年出生者現行RMD起始年齡為73歲，1960年後出生者則為75歲（2033年起適用）

預期壽命係數—

最低必須提取額(RMD)—

這代表什麼？ 預期壽命係數根據您的年齡由IRS的Uniform Lifetime Table決定，用於計算您必須提取的金額。將帳戶餘額除以預期壽命係數，即可得到您當年必須從退休帳戶提取的最低金額。提醒：依SECURE 2.0法案，多數人（1951-1959年出生）現在要滿73歲才需開始提取，未足齡者本計算機不會顯示結果。

什麼是最低必須提取額(RMD)?

最低必須提取額(Required Minimum Distribution, RMD)是美國國稅局(IRS)要求退休帳戶持有人每年提取的最低金額。當您達到特定年齡時，通常必須開始從傳統個人退休帳戶(IRA)、SEP IRA、SIMPLE IRA和401(k)計畫等帳戶提取資金。

誰需要提取RMD?（2026年最新：SECURE 2.0已調高起始年齡）

依SECURE 2.0法案，RMD起始年齡不再是舊制的72歲，而是依出生年份分級：1951-1959年出生者，現行起始年齡為73歲；1960年或之後出生者，起始年齡則進一步提高到75歲（2033年起適用）。換句話說，2026年新滿72歲的人（出生於1954年）還不需要開始提取RMD，要等到明年滿73歲才需要。Roth IRA在持有人生前不需要提取RMD，但受益人在持有人去世後需要提取。自僱人士和小企業主也可能需要提取RMD。

如何計算RMD?

計算RMD需要兩個主要因素:上一年12月31日的帳戶餘額和您當前的年齡對應的IRS預期壽命係數（IRS更新後的Uniform Lifetime Table，2022年生效）。將帳戶餘額除以該係數，即可得到您當年必須提取的最低金額。例如，如果您的帳戶有25萬美元，年齡73歲，對應的預期壽命係數為26.5，那麼您的RMD將是$9,433.96。

未能提取RMD的後果（2026年最新：SECURE 2.0已大幅降低罰款）

如果您未能在規定期限內提取所需的RMD金額，IRS會對短缺的金額課徵消費稅罰款。依SECURE 2.0法案，這項罰款已從原本的50%大幅降低為25%；如果您在IRS規定的更正期限內（通常是發現短缺後的2年內）補提取並更正，罰款可以進一步降至10%。這使得按時計算並提取您的RMD仍然非常重要，但比舊制的懲罰輕很多。某些情況下，如果您有合理的原因，可能可以申請豁免罰款。

RMD的稅務影響

從傳統IRA或401(k)提取的RMD被視為普通收入，須按您的邊際稅率納稅。這可能會影響您的整體稅務狀況。某些情況下，您可能可以通過慈善捐獻限定提取(Qualified Charitable Distribution)來減少稅務負擔。

規劃您的RMD提取

提前計劃您的RMD提取可以幫助您優化稅務並確保按時提取。考慮與稅務顧問或財務顧問合作，以根據您的個人情況制定最佳策略。

常見問題

RMD何時開始?

依SECURE 2.0法案，起始年齡依出生年份而不同：1951-1959年出生者，RMD起始年齡為73歲（現行適用）；1960年或之後出生者，起始年齡則為75歲（2033年起適用）。第一次RMD必須在您達到起始年齡那年的隔年4月1日之前提取，之後的RMD則須在每個日曆年的12月31日之前提取。

我可以提取超過RMD金額嗎?

是的，您完全可以提取超過所需的最低提取額。事實上，有時提取更多可能對您的財務計畫或稅務狀況有利。但您必須至少提取所需的最低金額。

Roth IRA需要提取RMD嗎?

不需要。Roth IRA持有人在其生命期間不需要提取RMD。但是，指定的受益人必須在帳戶所有者去世後按照新規則提取資金。

如果我仍在工作，是否仍然需要提取RMD?

這取決於您的情況。如果您在仍為您工作的公司中擁有401(k),您可能可以延遲提取該帳戶的RMD。但是，您通常仍然需要從IRA中提取RMD。諮詢您的計畫管理員或稅務顧問以瞭解具體規則。

預期壽命係數是如何確定的?

預期壽命係數由IRS根據統計數據確定，用於估計一般人口的平均壽命。IRS提供了三個不同的表格，具體取決於您的情況:單一生命表、聯合和倖存者表以及統一生命表。您的年齡和帳戶類型決定了使用哪個表格。