營運資金計算機

流動資產是指企業在一年內可以轉換成現金的資產，包括現金、銀行存款、應收帳款、存貨、預付費用和短期投資等。這些資產對評估企業短期流動性至關重要。

流動負債是指企業在一年內需要償還的債務和義務，包括應付帳款、應付工資、應付稅款、短期借款和預收款項等。這些負債反映企業的短期財務責任。

雖然負營運資金通常被視為警示信號，但對某些行業如零售業而言可能是正常的。重要的是定期監控趨勢和與同業相比較。長期負營運資金確實需要關注並採取改善措施。

快速提高營運資金的方法包括：加速客戶付款、尋求商業貸款、減少不必要開支、出售非核心資產和談判更長的應付帳款條款。同時應評估這些措施的長期影響。

營運資金是靜態衡量，反映特定時點的流動資產與負債差額。淨現金流則是動態衡量，反映在特定期間內實際進出企業的現金量。兩者都重要，應結合使用以全面評估企業財務健康。