印花稅計算機

什麼是印花稅？

印花稅(Stamp Duty Land Tax, SDLT)是在英格蘭與北愛爾蘭購買物業時必須支付的政府稅收。這筆稅款在完成物業轉讓時支付，金額根據購買價格、物業類型及您的買家身份而定。印花稅由買方支付，是購買物業的必要成本之一。(蘇格蘭適用LBTT、威爾斯適用LTT，稅率與本計算機不同，不在此範圍內。)

住宅物業印花稅稅率(標準稅率，2025年4月1日起適用)

住宅物業的印花稅根據購買價格按級別徵收。£0至£125,000免稅，£125,001至£250,000適用2%稅率，£250,001至£925,000適用5%稅率，£925,001至£1,500,000適用10%，超過£1,500,000適用12%。首次購買者在£300,000以下的物業可享有免稅優惠，£300,001至£500,000部分按5%課稅；購買價格超過£500,000則完全不適用首購優惠，改按一般稅率計算。

額外物業(第二套住宅/出租物業)5%附加稅

自2024年10月31日起，若您購買物業後將擁有兩間以上住宅物業(且並非出售並替換自己唯一的主要住宅)，須在上述一般稅率的每一級距上加徵5%(此加徵稅率已由原本的3%調高)。特別注意：原本£0至£125,000的免稅級距，在此情況下也要課徵5%，不再免稅。公司或其他「非自然人」購買住宅物業，通常也一律適用此附加稅率，且不享有首購優惠。

商業物業稅率

商業物業通常適用不同的印花稅稅率，且最高僅5%封頂。£0至£150,000免稅，£150,001至£250,000適用2%稅率，超過£250,000一律適用5%稅率，不再往上加碼。確切稅額取決於具體購買價格，商業物業不適用額外物業附加稅。

試算範例

• 首次購買者，£500,000住宅：印花稅£10,000(僅£300,001至£500,000部分按5%課稅)。
• 現有業主已有1間住宅，再購買£300,000的出租物業(非替換主要住宅)：印花稅£20,000(其中£15,000為5%附加稅部分)，比同樣情況但屬「換屋替換唯一住宅」的£5,000高出£15,000。
• 公司購買£600,000的單一住宅：適用17%統一稅率，印花稅£102,000。

購買者身份的影響

購買者的身份會實質影響應繳印花稅金額，差距可達數萬英鎊。首次購買者可能享受較低稅率或完全減免。現有業主若購買額外物業(非替換主要住宅)須額外支付5%附加稅；法人買家幾乎一律適用附加稅，高價物業更可能適用17%統一稅率。務必如實填寫您的購買者身份、已擁有物業數量，以及此次購買是否為替換唯一主要住宅，才能取得準確的稅務估算。

如何使用本計算機

輸入您的物業購買價格、選擇物業類型（住宅或商業）、確認購買者身份，並輸入您已擁有的住宅物業數量。若您已擁有物業，計算機會進一步詢問此次購買是否為替換您唯一的主要住宅，以判斷是否適用5%額外物業附加稅。計算機將即時計算您需要支付的印花稅、有效稅率和總購買成本，幫助您做出知情的財務決定。

規劃您的預算

在購買物業時，務必將印花稅納入您的預算規劃中。使用本計算機可幫助您準確估算總成本，確保您有足夠的資金完成交易。記住印花稅通常在完成時支付，應在財務規劃中預留足夠的資金；若您符合額外物業附加稅或公司高值統一稅率的條件，這筆金額可能遠高於一般預期，請提早規劃。